餐飲發(fā)票怎樣入賬？
餐飲發(fā)票是去也會計人員常見的發(fā)票之一，既然是常見發(fā)票，肯定會有很多，當然也是稅務稽查的重點，那餐飲發(fā)票如何入賬才是關鍵。
什么樣的發(fā)票可以入職工福利費呢？
在企業(yè)日常生活中，經常會發(fā)生員工聚餐的情況，給員工舉辦的生日會參與餐飲活動的人員必須全部是公司的內部員工。另外，還有員工外出工作或者加班的情況下，由于員工吃飯不是很方便，所以企業(yè)向員工提供了工作餐，這些都應計入福利費。必須是企業(yè)所有員工都參與的活動才可以計入，除本公司以外的其他人支出的餐費計入招待費。
什么樣的情況可以作為業(yè)務招待費計入呢？
業(yè)務招待費是指企業(yè)為了經營活動所需要而支付的應酬費用，也叫交際應酬費用，主要包括為餐飲、茶葉、禮物和正常的娛樂活動等，還包括業(yè)務商談、產品推銷、商務合作、公關往來、會議接待、訪客接待等所發(fā)生的費用，例如招待用的餐飲費、招待用的煙茶、交通費，正常的娛樂費等。但是計入到招待費還要考慮到扣除標準；發(fā)生額的60%，最高不能超過當年營業(yè)收入的千分之五，所以要入招待費還是要有足夠的文件支撐才可以入招待費的。
入差旅費的標準是什么？
企業(yè)員工出差的情況下，有的企業(yè)是按職工出差期間所發(fā)生的餐飲發(fā)票報銷。對于員工出差階段的餐飲發(fā)票應該合理入賬，在職工出差期間，該員工是帶著公司的任務去請客戶吃飯發(fā)生餐飲發(fā)票，還是應計入“業(yè)務招待費”如果是員工個人在出差期間發(fā)生補貼標準以內的消費，則應計入“差旅費”。補貼以外的發(fā)票就不可以入賬了。 對于出差補貼是否必須提供發(fā)票，全國政策并不統一。
四、餐費可以人會議費嗎？
企業(yè)在日常會有各種各樣的會議，比如邀請一些客戶，供應商來談合作和公司員工一起參加。作為會議費，必然包括為會議召開而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等，因此會議費中會有餐飲發(fā)票。是合理的，稅前扣除沒問題，但是，一般會要求企業(yè)一共與會議相關的可以證明會議費真實性的資料。例如通知會議的相關公告等（包含內容：會議的發(fā)生時間、會議的安排、會議的內容、會議的目的、以及會議紀要等資料。也就是要證明這個餐飲發(fā)票是合理、必要的支出就是可以的。最后想要說明的就是不管入什么樣的科目都應該有相應的文件支持，要有一個閉環(huán)的邏輯，并且是合理的。
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